Стаття

Корисна стаття

Наші послуги

Переваги реєстрації компанії в Естонії

Естонська компанія має багато переваг, одне з найголовніших: податок на прибуток становить 0%, коли прибуток не виплачується у вигляді дивідендів, єдиний нюанс, прибуток з Естонії потрібно буде перераховувати в країни Євросоюзу (компанія повинна буде мати можливість отримати довідку про резидентність , в разі необхідності) або острова Мен і Гернсі, тому що є проблеми при роботі Естонії з класичними нерезидентами.

 

1. Реєстрація

Естонська компанія має багато переваг, одне з найголовніших: податок на прибуток становить 0%, коли прибуток не виплачується у вигляді дивідендів, єдиний нюанс, прибуток з Естонії потрібно буде перераховувати в країни Євросоюзу (компанія повинна буде мати можливість отримати довідку про резидентність , в разі необхідності) або острова Мен і Гернсі, тому що є проблеми при роботі Естонії з класичними нерезидентами.

2. Перед використанням компанії потрібно буде обов'язково обговорити детально схему роботи.

 

3.Общество з обмеженою відповідальністю (osauhing - OÜ) може бути засноване одним учасником, мінімальний статутний фонд - 2 500 євро.

 

4. Реєстрація компаній в Естонії

     Ставки основних податків

ПДВ

Стандартна ставка ПДВ - 20%

У деяких випадках ставка ПДВ становить 0% (наприклад, при експорті послуг до країн ЄС);

Автоматичне відшкодування ПДВ протягом 1-30 днів з моменту подачі клопотання після закінчення терміну подачі декларації, як правило, до 1600 євро на місяць Податковим Департаментом не перевіряється, але іноді можуть запросити чеки та рахунки для підтвердження.

 

5.Налог на прибуток

 

Податок на прибуток складає 0%, якщо прибуток не виплачується у вигляді дивідендів;

Ставка оподаткування дивідендів - 25%;

Збитки не впливають на податок на прибуток компанії.

    Податок на доходи фізичних осіб

Податок на дохід фізичних осіб - 21%;

Соціальний податок, який сплачує роботодавець - 33%;

Страхування з безробіття - 0,3% на загальний фонд оплати праці (платить роботодавець), а також додатково 0,6%;

Виплати в пенсійний фонд - 2% або 1%;

На відрядження для членів правління в розмірі 32 євро в день не обкладаються податками.

Оподаткування виплат нерезидентам

В Естонії застосовуються такі ставки податку на прибуток при виплаті нерезидентам (як фізичним, так і юридичним особам):

Платежі від надання послуг в Естонії - 10%, за поза Естонії - 0%;

Плата за ліцензію 10%;

Податок на прибуток 0%;

Орендна плата за рухоме майно незалежно від місця надання послуги 0%.

 

6. Дивіденди не обкладаються податком.

 

7.Освобожденіе від ПДВ

 

Наступні послуги не обкладаються в Естонії ПДВ, якщо вони надані компанії, яка зареєстрована в ЄС та є платником ПДВ, або ж компанії, яка знаходиться за межами ЄС:

Ліцензування прав інтелектуальної власності або передача таких прав;

Рекламні послуги;

Консалтингові послуги, інжиніринг, послуги бухгалтерського обліку, аудиту, послуги з перекладу, обробка даних і постачання інформації;

Банківські, фінансові та страхові послуги;

Послуги в сфері HR (поставка персоналу);

Послуги, які поставляються електронним способом (е-послуги);

Телекомунікаційні послуги, теле - і радіомовлення;

Посередницькі послуги.

Якщо естонська компанія зареєстрована як платник ПДВ, то правило застосування ставки 20% або 0% на вищевказані послуги таке:

Якщо естонська компанія продає послугу на території Естонії або товар клієнту (що фізичній, так і юридичній особі), що знаходиться в ЄС і є неплатником ПДВ, то до ціни слід додати 20% ПДВ;

Якщо естонська компанія продає товар або послугу клієнтові, що знаходиться в ЄС і є платником ПДВ, то ПДВ становить 0%;

Якщо естонська компанія продає товар або послугу українському клієнту, то ПДВ становить 0%.

Основні форми ведення бізнес

Діяльність компаній в Естонії регулюється Комерційним кодексом, який заснований на законодавстві ЄС і вступив в силу з 1 вересня 1995 г. Цей кодекс передбачає різні види компаній (включаючи товариства з обмеженою відповідальністю, партнерства комерційні об'єднання і приватних підприємців).

Найбільш часто використовуються такі форми підприємств:

Товариства з обмеженою відповідальністю (osauhing - OÜ);

Акціонерні товариства (aktsiaselts - AS).

 

7. Вимоги до аудиту і звітності:

  • Згідно Комерційному кодексу, аудит є обов'язковим для всіх акціонерних товариств та для приватних компаній з обмеженою відповідальністю, якщо їх статутний капітал перевищує 400 000 євро, а також, якщо вимога аудиту прописано в Статуті.
  • На додаток до вимог Комерційного кодексу, відповідно до Закону про бухгалтерський облік аудит є обов'язковим для всіх компаній, які відповідають двом з наступних трьох критеріїв:
  • чистий обсяг продажів перевищує 2 млн. євро;
  • кількість співробітників перевищує 30 осіб (при зайнятості 40 годин в тиждень);
  • всього активи перевищують 1 млн. євро.
  • Регістри бухгалтерського обліку можуть зберігатися в друкованому вигляді або в електронній формі.
  • Всі документи повинні зберігатися мінімум протягом 7 років.
  • Річна фінансова звітність повинна бути підготовлена ​​на естонській мові. Однак закон конкретно не встановлює мову, на якому ведеться бухгалтерія і виписуються первинні документи. У той же час податкові органи вимагають при перевірці документи естонською мовою;
  • Річна фінансова звітність повинна бути подана до Комерційного реєстру протягом 6 місяців з моменту закінчення фінансового року.
  • Вся фінансова звітність є загальнодоступною.
  • При перевищенні обороту в 40000 євро, необхідно в обов'язковому порядку отримувати ПДВ номер, для його отримання член правління (директор) повинен летіти на співбесіду до податкової Естонії. Вартість содейсвія в отриманні ПДВ- 1000 євро. ПДВ звіти здаються щомісяця - від 250 євро / 1 ПДВ звіт + здається щорічна фін. отчетность. Члену правління повинна нараховуватися щомісячно мінмальная заробітна плата, з якої будуть оплачуватися відрахування до соціального фонду.

 

8. Вигода від володіння естонською компанією

Податкові вигоди

Естонська компанія - відмінний інструмент для проведення операцій і акумулювання прибутку;

Відсутність податку на прибуток дозволяє акумулювати зароблені гроші;

Відсутність ПДВ на деякі операції дозволяє знизити ціни на послуги естонської компанії для нерезидентів;

Поїздки можна відносити на витрати естонської компанії (в межах встановлених лімітів) без пояснень причин поїздки податковим органам країни і без посвідчень про відрядження;

Відсутність зобов'язань по регулярній виплаті заробітної плати члену правління.

 

9. Адміністративні вигоди

Завдяки розвиненій банківській системі Естонії та використання IBAN рахунків (international bank account number) естонська компанія може швидко і легко отримувати платежі з країн ЄС і США на свої рахунки;

Керувати рахунком можна через Інтернет з будь-якої точки світу;

Для закриття невеликих операцій досить електронної копії рахунку, що є підставою для платежу.

 

10.Інші вигоди

Консульство Естонії в Україні як правило видає довгострокові візи директорам і власникам естонських компаній, які є громадянами України;